Люксембург, небольшое европейское государство, известен своим развитым финансовым сектором и привлекательными условиями для бизнеса. Налоговая система страны является одной из наиболее конкурентоспособных в Европе, что делает её привлекательной для международных корпораций и частных инвесторов.

Налоговая система Люксембурга базируется на принципах прозрачности и справедливости, направлена на стимулирование экономического роста и привлечение инвестиций. Основные виды налогов включают:

• Корпоративный налог
• Налог на доходы физических лиц
• Налог на добавленную стоимость (НДС)
• Налоги на капитал и имущество

Корпоративный налог

Корпоративный налог в Люксембурге представляет собой один из ключевых элементов налоговой системы. В 2024 году основная ставка корпоративного налога составляет 24,94%, включая муниципальный бизнес-налог (6,75%). Однако эффективная ставка может варьироваться в зависимости от различных льгот и вычетов.

Льготы и стимулы

Люксембург предлагает ряд налоговых льгот и стимулов для бизнеса, включая:

• Налоговые кредиты на исследования и разработки (R&D): компании, занимающиеся инновациями, могут получить значительные налоговые льготы.
• Инвестиционные кредиты: поддержка для предприятий, вкладывающих средства в основные фонды.
• Льготы для малого и среднего бизнеса: специальные условия налогообложения для поддержки МСП.

Налог на доходы физических лиц в Люксембурге прогрессивный, ставки варьируются от 0% до 42% в зависимости от уровня дохода. Налоговая система также учитывает семейное положение налогоплательщиков, предоставляя различные вычеты и льготы для семей с детьми.

Особенности

• Прогрессивная шкала: чем выше доход, тем выше ставка налога.
• Семейные льготы: значительные налоговые вычеты для семей с детьми и супружеских пар.
• Налоговые резиденты и нерезиденты: различия в налогообложении для постоянных жителей и иностранных работников.

Люксембургская система НДС также является важной составляющей налоговой системы. Основная ставка НДС составляет 17%, что является одной из самых низких ставок в Европейском Союзе. Существуют также пониженные ставки (8%, 3%) для определенных товаров и услуг.

Люксембург также взимает налоги на имущество и капитал, включая:

• Налог на недвижимость: взимается с владельцев недвижимости и зависит от местоположения и стоимости объекта.
• Налог на капитал: касается юридических лиц и составляет 0,5% от чистой стоимости активов компании.

Люксембург активно участвует в международных соглашениях по налогообложению и обмену налоговой информацией. Страна подписала множество соглашений об избежании двойного налогообложения (DTT) с различными государствами, что упрощает ведение международного бизнеса.

Уже более 10 лет компания HERMES GROUP предлагает весь спектр услуг в помощи получения ВНЖ, ПМЖ стран Европейского Союза и не только! 

Наша цель - предоставить Вам максимально понятную и прозрачную информацию обо всех этапах процесса получения ВНЖ, ПМЖ и гражданства той страны ЕС, которая Вам подходит!

Мы оказываем помощь нашим клиентам на каждом шаге их иммиграции, сопровождая их от сбора необходимых документов, до получения ВНЖ/ ПМЖ/ гражданства и внутренних документов.

На нашем сайте hermes-grup.ru вы найдете все необходимые подробности об этапах получения ВНЖ и ПМЖ, а также репатриации в станы ЕС и не только!

Закажите бесплатную и неограниченную по времени консультацию и сравните наш подход с предложениями других специалистов! 

Вы всегда можете связаться с нами по контактному номеру:

 +7(995) 016-63-38 WhatsApp/Viber/Telegram.