Нидерланды, известные своим высоким уровнем жизни и социальной защищенностью, обладают одной из наиболее развитых налоговых систем в мире. Она отличается сложностью и структурированностью, направленной на поддержание экономического роста, социальной стабильности и устойчивого развития.

В Нидерландах существует несколько основных видов налогов, которые делятся на прямые и косвенные.

1. Прямые налоги

   • Подоходный налог (Inkomstenbelasting): Взимается с физических лиц и включает три основные категории доходов: доходы от труда и жилья (Box 1), доходы от значительных долей участия в компаниях (Box 2) и доходы от сбережений и инвестиций (Box 3).
   • Корпоративный налог (Vennootschapsbelasting): Взимается с прибыли компаний. В 2024 году ставки корпоративного налога составляют 19% для доходов до 200,000 евро и 25,8% для доходов свыше этой суммы.

2. Косвенные налоги

   • Налог на добавленную стоимость (BTW, Belasting over de Toegevoegde Waarde): Стандартная ставка составляет 21%, пониженные ставки 9% и 0% применяются к определенным товарам и услугам, таким как продукты питания и медицинские услуги.
   • Акцизы: Взимаются с определенных видов товаров, таких как алкоголь, табак и топливо.
   • Таможенные пошлины: Применяются к товарам, импортируемым из стран, не входящих в Европейский Союз.

Налогообложение физических лиц

Подоходный налог для физических лиц в Нидерландах структурирован по прогрессивной шкале. В 2024 году он выглядит следующим образом:

• Доходы до 73,031 евро облагаются по ставке 37,1%.
• Доходы свыше 73,031 евро облагаются по ставке 49,5%.

Налогообложение юридических лиц

Корпоративный налог (Vennootschapsbelasting) в Нидерландах взимается с прибыли организаций. Малые и средние предприятия (МСП) могут воспользоваться различными налоговыми льготами, такими как ускоренная амортизация, налоговые кредиты на исследования и разработки.

Нидерланды предлагают несколько специальных налоговых режимов для привлечения иностранных инвесторов и стимулирования инноваций:

• Режим налогового возврата (Innovation Box): Применяется к доходам от интеллектуальной собственности и инновационных продуктов. Доходы облагаются по сниженной ставке в 9%.
• Режим 30% (30% Ruling): Предоставляет налоговые льготы высококвалифицированным иностранным специалистам. 30% их дохода освобождаются от налогообложения в течение первых пяти лет работы в Нидерландах.

Помимо налогов, в Нидерландах существует система социальных взносов, включающих:

• Взносы на социальное обеспечение (Sociale Verzekeringen): Покрывают пенсии, страхование по безработице, инвалидности и другие социальные риски.
• Медицинское страхование (Zorgverzekering): Обязательное для всех резидентов Нидерландов, частично финансируется через взносы, удерживаемые из заработной платы.

Налоговая система Нидерландов отличается комплексностью и ориентацией на поддержку устойчивого экономического развития и социальной защищенности. Высокие налоговые ставки компенсируются развитой системой социальных гарантий и прозрачной государственной политикой. Для бизнеса предусмотрены различные налоговые льготы и специальные режимы, способствующие привлечению инвестиций и стимулированию инноваций.

Уже более 10 лет компания HERMES GROUP предлагает весь спектр услуг в помощи получения ВНЖ, ПМЖ стран Европейского Союза и не только! 

Наша цель - предоставить Вам максимально понятную и прозрачную информацию обо всех этапах процесса получения ВНЖ, ПМЖ и гражданства той страны ЕС, которая Вам подходит!

Мы оказываем помощь нашим клиентам на каждом шаге их иммиграции, сопровождая их от сбора необходимых документов, до получения ВНЖ/ ПМЖ/ гражданства и внутренних документов.

На нашем сайте hermes-grup.ru вы найдете все необходимые подробности об этапах получения ВНЖ и ПМЖ, а также репатриации в станы ЕС и не только!

Закажите бесплатную и неограниченную по времени консультацию и сравните наш подход с предложениями других специалистов! 

Вы всегда можете связаться с нами по контактному номеру:

 +7(995) 016-63-38 WhatsApp/Viber/Telegram.